Pengaruh Kredit Macet terhadap Profitabilitas melalui Kecukupan Modal, Biaya dan Pendapatan Operasional

M. Taufik Akbar, Moeljadi P., Atim Djazuli

Abstract


This study analyzes both of directly effects between NPL on ROA and indirectly effect through CAR and BOPO. As an explanatory study, research framework developed by testing the mediation effect of CAR and BOPO in order to increasing the effect of NPL to ROA. Subjects of this study were all the private bank listed in Indonesia Stock Exchange (IDX). Based on population criteria stated previously the total population was 25 companies. The sampling technique used in this research was census method with total unit data 125 in five year period. By using path analysis with software SPSS 23 version, findings revealed that NPL have no significant effect on both of CAR and ROA. Thus, NPL have negative significant effect on BOPO. Otherwise, CAR and BOPO have positive significant effect to ROA. In testing the mediating effect, BOPO fully mediating in the effect of NPL on ROA, in contrary CAR was not. Discussion and suggest for future research are discussed further in this study.


Keywords


Capital Adequacy Ratio (CAR), Income (BOPO), Non Performing Loan (NPL), Operational Cost and Return on Asset (ROA)

References


Ahmad, Salman, Bilal Nafees, dan Zeeshan Ahmad Khan. 2012. Determinants of Profitability of Pakistani Bank: Panel Data Evidence for the Period 2001-2010. Journal of Business Studies Quarterly, 4 (1): 149-165.

Ambo, Aman. 2013. Analisis Kinerja Keuangan dengan Menggunakan Metode Camel Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Indonesia Tahun 2007-2011. Skripsi (Tidak Dipublikasikan), UNHAS Makasar.

Anbar, Adam dan Deger Alper. 2011. Bank Specific and Macroeconomic Determinants of Commercial Bank Profitability: Empirical Evidence from Turkey. Business and Economics Research Journal, 2 (2).

Bank Indonesia. 2004. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta.

Budiwati, Hesti dan Ainun Jariah. 2012. Analisis Non Performing Assets dan Loan to Deposits Ratio serta Pengaruhnya terhadap Net Interest Margin sebagai Indikator Spread Based pada Bank Umum Swasta Nasional Di Indonesia Periode 2004 – 2007. Jurnal WIGA, 2 (2): 90-102.

Chishty, Khalid Ashraf. 2011. The Impact of Capital Adequacy Requirements on Profitability of Private Banks In India (A Case Study Of J&K, Icici, Hdfc And Yes Bank). International Journal of Research in Commerce and Management, 2 (7): 122-129.

Dendawijaya, Lukman. 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan, Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Edisi Keempat. Jakarta: Ghalia Indinesia.

Dewi, Luh Eprima, Nyoman T. Herawati, dan Luh Gede E. Sulindawati. 2015. Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2009-2013).e-Journal S1 Ak. Universitas Pendidikan Ganesha, 3 (1).

Fadjar, A., Esti, H.R., dan Prihatini T. 2013. Analisis Faktor Internal dan Eksternal Bank yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum di Indonesia. Journal of Management and Business Review, 10 (1): 63-77.

Febriyono, Tri Joko. 2015. Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas (Studi Pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Di Provinsi Jambi). Jurnal Akuntansi dan Keuangan Unja, 2: 1-10.

Fitrianto, Hendra dan Wisnu Mawardi. 2006. Analisis Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas, dan Efisiensi Terhadap Rasio Kecukupan Modal Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Studi Manajemen dan organisasi, 3 (1): 1-11.

Harahap, Sofyan S. 2010. Analisis Kritis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Persada.

Hasibuan, Malayu S.P. 2007. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT. Bumi Aksara.

Hasibuan, Malayu S.P. 2009. Manajemen: Dasar, Pengertian, dan Masalah. Edisi Revisi. Jakarta: Bumi Aksara.

Husnan, Suad. 1998. Manajemen Keuangan: Teori dan Penerapan, Buku II, Edisi 4. Yogyakarta: BPFE.

Husnan, Suad dan Enny Pudjiastuti. 2004. Dasar-dasar Manajemen Keuangan. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.

Ismail. 2009. Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi dalam Rupiah. Jakarta: Kencana.

Kasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi, Cetakan keempatbelas. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Limpaphayom, Piman, dan Siraphat Polwitoon. 2004. Bank Relationship and Firm Performance: Evidence from Thailand before The Asian Financial Crisis. Journal of Bussiness Finance and Accounting, 2004.

Maheswari, Kadek Indah dan I Made Surya N. Sudirman. 2014. Pengaruh NPL Terhadap ROA dengan Mediasi CAR dan BOPO Pada Perbankan Indonesia. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 3 (4): 1119-1139.

Margaretha, Farah dan Diana Setiyaningrum. 2011. Pengaruh Risiko, Kualitas Manajemen, Ukuran dan Likuiditas Bank terhadap Capital Adequacy Ratio Bank-Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 13 (1): 47-56.

Matindas, dkk. 2015. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Kinerja Keuangan Perbankan di Indonesia. e-Journal FEB Universitas Sam Ratulangi: 52- 66.

Pastory, Dickson, and Marobhe Mutaju. 2013. The Influence of Capital Adequacy on Asset Quality Position of Banks in Tanzania. International Journal of Economics and Finance, 5 (2): 179-194.

Poernamawatie, Fahmi. 2009. Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Kinerja Keuangan pada Bank-Bank Persero yang Terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen Gajana, 6 (1): 71-90.

Purwoko, Didik dan Bambang Sudiyatno, 2013. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank (Studi Empirik Pada Industri Perbankan Di Bursa Efek Indonesia), Jurnal Bisnis dan Ekonomi (JBE), 20 (1): 25-39.

Puspitasari, Diana. 2009. Analisis pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, dan Suku Bunga SBI terhadap ROA (Studi Pada Bank Devisa di Indonesia Periode 2003-2007), Tesis (Tidak dipublikasikan), Program Pascasarjana Magister Manajemen UNDIP.

Santoso, Harry. 2010. Pengaruh Non Performing Loan terhadap Rasio BOPO (Studi kasus pada Bank yang Listing di Bursa Efek Indonesia). Skripsi (Tidak Dipublikasikan), Program Studi Akuntansi Universitas Widyatama.

Septiani, Rita dan Putu Vivi Lestari. 2016. Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi pada PT BPR Pasar Raya Kuta. E-Jurnal Manajemen UNUD, 5 (1): 293 – 324.

Shingjergji, Ali dan Marsida Hyseni. 2015. The Determinants of The Capital Adequacy Ratio In The Albanian Banking System During 2007-2014. International Journal of Economics, Commerce and Management, 3 (1).

Soedarto, Mochamad. 2004. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit pada Bank Perkreditan Rakyat (Studi Kasus pada BPR di wilayah kerja BI Semarang), Tesis (Tidak dipublikasikan). Program Studi Magister Manajemen Semarang Universitas Diponegoro.

Sutojo, Siswanto. 2008. Menangani Kredit Bermasalah: Konsep dan Kasus. Jakarta: PT. Damar Mulia Pustaka.

Veithzal, Rivai. 2007. Bank and Financial Institute Management. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Yuliani, Kadek Puspa, Desak Nyoman Sri Werastuti, Edy Sujana. 2015. Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Return On Asset (ROA) dan Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) -(Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Devisa). e-Journal Ak S1 Universitas Pendidikan Ganesha, 3 (1).

Zulfikar, Taufik. 2013. Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO dan NIM terhadap Kinerja Profitabilitas (ROA) Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia. Tesis (Tidak Dipublikasikan),Magister Manajemen Universitas Katolik Parahayangan.


Full Text: PDF

Refbacks

  • There are currently no refbacks.



Jurnal Bisnis dan Manajemen

University of Merdeka Malang

Mailling Address:
Address: Terusan Dieng Street 62-64 Malang, Indonesia
Website: http://jurnal.unmer.ac.id/index.php/jbm
Email: harrilbrimantyo@gmail.com
Phone: 085335345315


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.